Не прячьте ваши денежки по банкам и углам

Татьяна Лютинская, TX Solutions

Со следующего года латвийские банки обяжут информировать нашу налоговую службу о всех подозрительных сделках латвийских клиентов - 15 сентября Кабинет министров одобрил внесение соответствующих изменений в законодательство. «Подозрительными» считаются сделки, в которых можно заподозрить наличие налоговых нарушений. Вот и в нашу страну прилетела первая весточка глобальных изменений – грядущего превращения традиционной банковской системы в прозрачную.

Обо всем по порядку. Поправки планируется принять вместе с бюджетом на следующий год, вступят в силу они в 2016. Это изменения в трех законах, «О налогах и пошлинах», «О кредитных учреждениях» и «О платежных услугах», предусматривающие обязанность для банков и прочих провайдеров платежных услуг предоставлять Службе государственных доходов Латвии информацию о «подозрительных сделках в налоговой сфере».

Сейчас банки и платежные институции сами о подозрительных сделках клиентов обязаны сообщать только находящейся под надзором прокуратуры Службе предотвращения легализации средств полученных преступным путем и финансирования терроризма (Службе контроля). В СГД банки автоматически сообщают только о факте открытия счета юридическим лицом. Остальную информацию, и от банков, и от Службы контроля, СГД может получить только лишь по запросу о конкретном лице - если у этого лица уже констатированы риски возможных нарушений налогового законодательства. По словам минфина, получение информации только по запросам не позволяет СГД своевременно обнаруживать нарушителей и уклонистов. Нужна автоматическая передача информации.

От инициативы с подозрительными сделками поступления в бюджет увеличатся в ближайшие три года на 8 млн.евро. Ничтожно мало по сравнению с 190 млн.евро налогов, доначисляемых СГД в ходе аудитов за год, не говоря уже о 6 миллиардном размере теневой экономики, с которой идет война. Но дело в том, что это только первая и наименее значимая часть пакета инициатив. Изначальная задача, поставленная Кабинетом Министров минфину в ноябре 2014, и повторенная в августе этого года, включает разработку законопроектов об автоматической передаче налоговой службе сведений не только о подозрительных сделках, но о наличии счетов физических лиц в конкретном кредитном учреждении, а также об остатках по счетам всех резидентов Латвии.

К разработке этих законопроектов кроме минфина и СГД привлекли четыре крупнейших ритейловых банка и Ассоциацию коммерческих банков. Последняя яростно против автоматического обмена между банками и налоговой сведениями об остатках по счетам, еще бы, последний удар по банковскому бизнесу, который итак уже зарегулирован до предела. Ассоциация ссылается на то, что автоматический обмен нарушает конституционные свободы граждан и дальнейшее движение законопроекта требует всесторонней оценки его влияния на клиентов кредитных учреждений. К слову, Европейский суд по правам человека, Суд ЕС и латвийский Конституционный суд ограничение права на неприкосновенность частной жизни считают оправданным, когда оно установлено законом, необходимо для достижения легитимных целей демократического общества (безопасности, благосостояния и нравственности) и соразмерно с его целью.

Последние полтора года разговоры о конце банковской тайны в мире были далеки и неконкретны - говорили на уровне G20 и ОЭСР, их глобального Стандарта автоматического обмена информацией, и директивы ЕС «Об обязательном автоматическом обмене информации в налоговой сфере». Стандарт, напоминаем, обязывает банки по всему миру идентифицировать бенефициарного владельца каждого счета и ежегодно автоматически передавать данные о счетах своих клиентов в их налоговую администрацию. Директива имеет целью внедрение Стандарта в странах ЕС. А чтобы автоматический обмен стал реальностью - нужны изменения на уровне национальных законов каждой из участвующих в этом мероприятии стран. На сегодня под обязательствами это сделать, наряду с Латвией, подписалась уже 61 страна, в том числе все страны ЕС. В нашей стране, как видно, движение законопроекта об автоматическом обмене информацией об остатках по счетам приостановлено. Но явно возобновится до конца года. Так что клиентам банков – советуем внимательно следить за изменениями законов в своей стране и в стране своего банка.

T x s o l u t i o n s
www.txsolutions.lv
Многолетний опыт обслуживания клиентов из Латвии, Европы и СНГ:
* Налоговые консультации, защита активов и структурирование бизнеса;
* Регистрация и администрирование компаний более чем в 20 юрисдикциях;
* Партнерские отношения с банками в Латвии, Европе и Азии;
* Сопровождение получения ВНЖ и второго гражданства.